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週末だけのグローバル投資コラム

2016年新投資税制への対応 (1)年末までにやること

2016/09/25

いよいよ2015年が終わり、2016年から新しい投資税制が始まろうとしています。

利益が出ている「課税なし金利商品」を年末までに売らないと、
とんでもない額の税金を払う可能性があることは何度も述べました。

今回は少し技術的な問題に踏み込み、いつまでに何をすれば良いのかを詳しく説明します。
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1. 利益が出ている「課税なし金利商品」は12月25日(金)の引けまでに売る
2. 外貨建て債券やMMFはいったん売って外貨にするだけで良く、その外貨を円に替える必要はない
3. 源泉徴収付きの特定口座にしていない人は、この機会に複数作っておくこと
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1. 利益が出ている「課税なし金利商品」は12月25日(金)の引けまでに売る
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投資商品を売買したら、実際にその商品とその代金を交換します。

つまり約定後に受け渡し(資金を相手に渡し証券を受け取る。またはその逆)をする必要があるのです。

それにはタイムラグがあり、日本の場合は約定日を入れて4営業日後が受け渡し日になります。

今年の最終受け渡し日は12月30日(水)なので、それに対応する最終約定日は12月25日(金)。

つまり12月25日(金)の東京引けまでに約定しないと、年内に売ったことにならず「課税なし」とはなりません。

年末最終日を狙わずに、余裕を持って売却してください。
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2. 外貨建て債券やMMFはいったん売って外貨にするだけで良く、その外貨を円に替える必要はない
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外貨建ての債券・MMF・公社債投信を売ると、それらは外貨になります。

その外貨をさらに円に替えないと、売ったことにはならず「課税なし特典」を
得ることがないと思うかもしれません。

しかし実際には、売って外貨になった時点で2015年までの税制が適用されます。

わざわざ円にまで替える必要はないのです。

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3. 源泉徴収付きの特定口座にしていない人は、この機会に複数作っておくこと
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今後は「新しい金利商品の戦略」に切り替えることになるため、個別債券に投資する機会は減るでしょう。

しかし2016年から個別債券・債券投信・MMFなどが株式と同じ税グループに入ります。

これらの損益を計算し、毎年申告するのでは面倒で仕方ありません。

短期取引で稼ぎまくるような特殊な人以外は、源泉徴収付きの特定口座を利用すべきと考えます。

申告不要制度をうまく使うために、複数の口座を開設しておいた方が良いでしょう。
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普段は財産の話をしない親兄弟・親戚・友人の間柄でも、今回ばかりは広く伝えたほうが良いと思います。

12月25日(金)の年内受け渡し日が終わってからこの話を知る人が、どうか一人もいませんように。

[関連記事]
利益が出ている「課税なし金利商品」は2015年末までに売ること!東洋経済OLへの寄稿(20151210)
http://blog.livedoor.jp/contrarian65-wild/archives/51199514.html

出版のお知らせ 「ホントは教えたくない資産運用のカラクリ 投資と税金篇2016」
http://blog.livedoor.jp/contrarian65-wild/archives/51196480.html
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